Стоит ли веб-студиям и SEO-агентствам работать с НДС?

Вопрос очень актуален. Ведь для крупных заказчиков важно уменьшить сумму ежеквартальных платежей по налогу на добавленную стоимость. И многие агентства сталкиваются с уходом крупных клиентов из-за того, что исполнитель работает на упрощенке. Так стоит ли веб-студиям и SEO-агентствам работать с НДС или так и продолжать работать с УСН? Ответ мы постараемся найти далее.

Налоговый режим для SEO и web-студий: что это за зверь такой?

Причина, казалось бы, проста: крупные заказчики хотят меньше платить НДС в бюджет. С другой стороны, бюджетная система следующим образом. Пример постараюсь дополнить цифрами, дабы было более наглядно и понятно. Поэтому постарайтесь внимательно вчитаться в примеры. Ну а если у Вас экономическое образование, то Вы и сами уже все знаете 🙂

Итак, представим, что Вы сами (ИП или ООО) работаете с НДС, то есть находитесь на общей системе налогообложения (ОСН) и кроме НДС платите налог на прибыль, земельный налог, налог на имущество организации и т.д. Что это значит в плане Ваших продаж? Вы должны при продаже своих товаров и услуг добавлять еще 18% к цене товара (это налог на добавленную стоимость, в ряде случаев он может быть и 10% и 0%, но частности не будем рассматривать). Вы продали какой-то товар за 1000 рублей (цена продажи без НДС) и сверху еще прибавили 18% НДС (или 180 рублей). То есть для покупателя Ваших товаров и услуг цена будет на 18% дороже. И от этого никуда не деться при работе на ОСН.

Продолжаем наш пример. Допустим, продав товара на 1180 рублей (1000 рублей цена товара и 180 рублей — НДС), Вы решили оплатить какие-то услуги на 500 рублей. И тут могут быть две ситуации:

Ситуация 1. Стоимость услуги сверху облагается НДС. То есть Вы заплатите 500 рублей за услугу, 90 рублей НДС. У Вас на счету останется еще 590 рублей (1180 — 500 — 90 = 590 рублей), из которых 500 рублей — это Ваши деньги, а 90 рублей — это НДС, который Вы заплатите в бюджет.

Ситуация 2. Стоимость услуги НДС не облагается. То есть тот исполнитель, который оказал Вам услугу, сам не работает с НДС. Это значит, что из 1180 рублей Вы заплатите исполнителю 500 рублей и у Вас останется на счету 680 рублей (из которых 500 рублей — Ваши деньги, 180 рублей — НДС, который Вы отдадите в бюджет).

Казалось бы, какая разница в том, что НДС уплачивать в бюджет в полном размере (180 рублей из нашего примера), что этот НДС частично отдать за услуги и частично перечислить в бюджет (90 рублей за услуги и 90 рублей в бюджет). Все равно денег у Вас больше не станет, так или иначе НДС будет перечислен в бюджет. Однако в определенной степени крупные заказчики стремились уменьшить платежи НДС в бюджеты, перечисляя его за приобретенные товары и услуги. Государство от этого практически ничего не теряло.

Сейчас ситуация постепенно меняется. Конечно, до сих пор для заказчиков, работающих с НДС, предпочтительнее уменьшить сумму уплачиваемого косвенного налога, перечислив его за товар или услугу. Однако все больше организаций готово работать с исполнителями, применяющими специальные налоговые режимы, и факт отсутствия НДС в цене Ваших услуг не вызывает удивления.

Кстати, а вот нам с Вами, как исполнителям, государство в определенной степени облегчило жизнь, введя в Налоговый Кодекс главу о специальных налоговых режимах. Самый популярный налоговый режим для относительно небольших компаний — это упрощенная система налогообложения или «упрощенка». При УСН юридические лица и индивидуальные предприниматели не платят налог на прибыль, НДС и  еще некоторые виды налогов. Все это заменяется одним единым налогом.

Но мы идем дальше. Итак, Вы планируете открыть свою веб-студию или агентство по продвижению в сети и перед Вами нелегкий выбор системы налогообложения.

Какие плюсы и минусы от ОСН для веб-студий и SEO-компаний?

Наверное, главный плюс заключается в том, что Ваши заказчики смогут получить налоговый вычет по НДС при работе с Вами. Плюс этот только для заказчиков. Ну а плюс для Вас — Вы спокойно можете открывать представительства и филиалы (о них чуть ниже).

С минусами дела обстоят сложнее. У Вас появится необходимость сдавать ежеквартально отчетность по налогу на прибыль, по налогу на добавленную стоимость и т.д. Ведение учета, формирование и своевременная сдача всех деклараций потребует с самых первых дней либо уделять больше времени и внимания делам налоговым и бухгалтерским, либо же привлекать (нанимать) бухгалтера. На начальных этапах ведения бизнеса это лишние затраты.

Плюсы УСН в том, что Вы не сдаете множество деклараций, а заменяете её одной лишь декларацией по итогам года. В большинстве случаев, по крайней мере на начальных этапах ведения бизнеса, Вы сможете самостоятельно вести бухгалтерский учет и лишь периодически приглашая внешнего бухгалтера для проверки и корректировки. К тому же Ваши услуги будут на 18% дешевле при прочих равных условиях по сравнению с такой же веб-студией или SEO-компанией, работающей с НДС. В некоторых случаях это конкурентное преимущество будет играть Вам на руку.

Минусы УСН — части Ваших заказчиков будет удобнее переложить свой НДС на плечи поставщика или исполнителя. Следовательно, они будут искать исполнителя, работающего с НДС. Ситуации, когда Вам  позвонит крупный клиент, заинтересуется работаете ли Вы с НДС и положит трубку после Вашего ответа — возможно будут не редки.

Другой минус при работе по УСН — у Вас не должно быть филиалов и представительств. Вне зависимости от выручки Вашей организации при открытии филиала Вы обязаны перейти на ОСН и платить НДС.

Кстати, о выручке. В 2016 году максимально возможная выручка при работе на УСН составляет 79,74 млн. рублей. Если заработали больше — автоматически переходите на ОСН. Уверены, что сразу заработаете больше 79 миллионов? Тогда от ОСН не уйти 🙂

Каков итог? Что выбрать?

Так что же в итоге выбрать? Вопрос сложный, не спорю. Везде есть свои плюсы и минусы. И для каждой ситуации будет свой ответ.

Для создания веб-студии с нуля (ну или SEO-компании с нуля) и при отсутствии свободных денежных средств вариант с УСН будет предпочтительнее. Вряд ли Вы сразу же будете работать с Газпромом, на начальном этапе у многих IT-компаний преобладают небольшие заказы, а клиенты спокойно относятся к тому факту, что Вы работаете на упрощенке.

В дальнейшем проблема отсутствия филиалов и представительств в других городах решается очень просто — либо франшиза, либо открытие еще одного или нескольких юридических лиц. Законодательство не запрещает одним учредителям владеть множеством компаний.

Для крупных клиентов в дальнейшем также можно открыть отдельное юридическое лицо, работающее на ОСН. Ну а если Вы сразу будете работать с очень крупным заказчиком (такое редкость, но бывает) и открываете ООО или ИП только для работы с ним, то уточните у него заранее, удобно ли Вашему клиенту работать с Вами без НДС.

Данную статью следует считать экспертным мнением. Принимать ли ее к сведению, использовать ли как некое руководство к действию — решать Вам. Не забудь поставить лайк и рассказать друзьям о данной статье!

Читайте также

Продвижение сайта и государственные закупки... Добрый день, уважаемые читатели! В любой сфере деятельности актуальным остается вопрос "Где искать клиентов?", а в сфере продвижения сайтов этот вопрос еще более значим. При этом значительная часть организаций является учреждениями бюджетной сферы, ...
Как правильно прописать мета-теги сайта?... Мета-тэги, по мнению некоторых оптимизаторов, уже потеряли свою актуальность. Мол, данные теги уже не в той мере влияют на поисковые системы, чем это было раньше. Однако, так ли это? Давайте научимся правильно прописывать МЕТА-теги, а также разберем,...
Контент для социальных сетей Контент для социальных сетей всегда играл значительную роль. Привлечь и заинтересовать пользователя, а затем удержать его можно лишь посредством интересного контента. Но вот вопрос: что же публиковать на разных площадках? Контент - это не только т...
dofollow или nofollow: какие блоги комментировать?... В интернете есть сотни сайтов, рассказывающих о пользе комментирования dofollow-блогов, о том, что ссылки на этих блогах открыты для поисковых систем и стоит лишь написать комментарий, как будет вам "манна небесная" повышение ТИЦ, PR, посещаемости ...
Как составить техническое задание для копирайтера?... Как составить техническое задание для копирайтера? Именно такой вопрос очень часто волнует многих вебмастеров, оптимизаторов, владельцев сайтов, поставивших цель наполнить сайт уникальным контентом. Работа с копирайтерами отнимает немало времени, даб...
280 символов в твиттере? Дождались! Вот и произошло это столь долгожданное событие! В Твиттере длина сообщений увеличена до 280 символов. Что это дает? Давайте разбираться. Для чего нужен Твиттер? Твиттер и позиционировался как сервис коротких сообщений для широкой аудитории. Можно...
Что такое SERP? Поисковая выдача или SERP, результаты поиска — это страница ответов в поисковых системах, ответов на запрос пользователя после того, как он нажал на кнопку поиск. Новичка, зашедшего на SEO-форумы, частое употребление слова SERP может завести в нек...
Налог на Гугл, а платим мы… В среду 15 июня 2016 года Госдума приняла в последнем чтении закон, согласно которому зарубежные IT-компании будут обязаны платить НДС с продаж услуг на территории России. Закон вступит в силу с 1 января 2017 года. Вместе мы сделаем акцент на том, к...